Что такое возврат налога, как получить налоговый вычет

На что можно получить возврат налога

Законодательством в ст. 219 НК РФ предусмотрено что налоговый вычет можно получить только за:

1. Расходы на пожертвование, в том числе
   • Благотворительные фонды
   • Некоммерческие организации
   • Религиозные объединения
2. Расходы на обучение, включая
   • Образование детей
   • Собственную учебу
3. Расходы на медицинские услуги, такие как
   • медицинские услуги, в том числе лечение зубов
   • приобретение лекарств
   • страховые взносы по ДМС
4. Приобретение жилья, а именно
   • Жилища: квартиры, комнаты, дома, земельного участка
   • Доли на жилую недвижимость
   • Жилья в ипотеку. В этом случае объектом выступает процентная ставка
   • Дополнительных трат на недвижимость: ремонта, оформления, подключения и подвода тех или иных линий коммуникаций
5. Налоговый вычет на ребенка

К сожалению, не предусмотрено льгот на другие затраты, например нет вычета на приобретение автомобиля

Получить возможность воспользоваться налоговым вычетом могут граждане, которые:

• Имеют официальную регистрацию на территории РФ и на момент покупки находятся там же.
• Не связаны с продающей/покупающей стороной родственными узами.
• Еще не использовали данную возможность.

Читайте в отдельной статье: как получить налоговый вычет за обучение ребенка.

Максимальные суммы и особые случаи

Стоит отметить важную особенность возврата средств. Несмотря на то, что государство устанавливает величину возврата равную подоходному налогу, т. е. 13%, имеется также верхняя граница максимальной общей суммы, за которую может быть куплена недвижимость. В частности на данный период времени она равняется 2 000 000 рублей. Кроме того, если при покупке общая сумма будет меньше 2 млн. рублей, то в последствии можно будет получить те же 13% с оставшихся средств, при оформлении другой покупки.

Рекомендуем прочитать: как получить налоговый вычет за лечение

Способы получения

Вне зависимости от ситуации и условий приобретения, существует всего 2 возможных способа получения налогового вычета. Все варианты и условия регулируются статьей 220 НК РФ.

В ней же говориться, что гражданин имеет право запросить выплату, указанных 13% по следующим способам:

1. Через налоговую инспекцию. В этом случае возврат средств обычно осуществляется на сберегательную книжку общей суммой или равными долями в течении нескольких месяцев.
2. Через работодателя. В этом случае у Вас, как у работника не будут снимать те самые 13% с заработной платы в течении периода, зависящего от потраченной на покупку недвижимости суммы.

Разберем все варианты по порядку.

Документы для налоговой

В большинстве случаев, как мы уже и сказали, денежные средства будут переведены на сберегательную книжку. Однако, если этот вариант Вас не устраивает, заблаговременно убедитесь в наличии информации о Вашем расчетном счете. Его можно будет указать при оформлении, как источник, куда следует направлять средства.

При визите в инспекцию, необходимо будет предоставить следующие документы:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заявление установленного образца. Правильный пример лучше всего узнать в самой налоговой.
3. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данная форма изначально заполняется гражданином и включать ее выше мы не стали по причине того, что они изначально должна быть на руках.
4. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно у работодателя.
5. Наличие документов, подтверждающих трату средств. При покупки недвижимости например: договор купли-продажи.

Документы для работодателя

В данном случае выплата будет осуществляться за счет игнорирования налоговых вычетов с заработной платы. Прощу говоря, Вы будете получать зарплату на 13% больше до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Документы в этом случае отличаются не сильно. Необходимо будет предоставить:

1. Разрешение-выписку из налоговой инспекции на предмет разрешения на налоговый вычет.
2. Подтверждающие факт покупки документы. Например договор купли-продажи.
3. Заявление установленного образца. Опять же лучше взять у работодателя.
4. Декларацию по форме 3-НДФЛ. О ней мы уже сказали.

Процедура уточнения документов и вступления в силу выплат обычно занимает до 3-х месяцев. В течении данного периода нужно держать телефон под рукой, так как на практике сотрудники налоговой могут дополнительно звонить и уточнять необходимые данные.

Читайте также: положена ли налоговая компенсация при покупке квартиры

Когда подавать документы на налоговый вычет

Пакет документации, для предоставления льготы содержит декларацию 3 — НДФЛ.

Пункт 1 ст. 229 НК РФ устанавливает обязательство налогоплательщиков подавать декларацию до 30 апреля. Нормативный акт касается отчета по доходам. Сроки подачи декларации на возврат подоходного налога при покупке квартиры, за лечение, за обучение на законодательном уровне отсутствуют.

Если, например, человек приобретает жилую недвижимость в 2019 году, то по завершении года, он вправе любым рабочим днем подойти к специалистам ИФНС с пакетом бумаг для оформления льготы.

Важно

Пункт 7 ст. 78 НК РФ установил ограничение на сроки обращения граждан к инспекции с целью возврата излишне уплаченных сумм. Вернуть деньги допускается максимально за три прошедших года.

Процедура рассмотрения

После проведения камеральной проверки, заявителю перечисляются средства размером, не превышающим уплаченные в бюджет средства, за прошедший расчетный период (год).

Заявителю придется ежегодно запрашивать у специалистов ИФНС уведомление о положенном вычете. Это дает право получать вычет у работодателя. Вычет у работодателя предоставляется ежемесячно размером начисленного подоходного взноса в бюджет. Человек не будет платить государству налог, в пределах положенной льготы.

Пример

Например, покупая недвижимость, допускается вернуть до 260 тыс. р. Исчисление суммы дотации производится от стоимости покупки. Если жилое помещение куплено по цене 1 млн. руб., то возвращаемая сумма составит 13 % от этой стоимости (130 000). При ежемесячной зарплате 20 тыс. руб., подоходный налог составляет 2 600 рублей. Годовой размер равен: 2600*12 = 31 200 р. Налогоплательщик при таких заработках не вернет свои 130 000 р. полностью в одном отчетном периоде.

Поэтому по завершению отчетного периода, трудоустроенному лицу необходимо снова обратиться к уполномоченной инспекции для получения уведомления и предоставить его работодателю. Автоматически такие привилегии получить нельзя, они носят исключительно заявительный характер.

Особенности для пенсионеров

Небольшое число граждан пенсионного возраста работают. Пенсия налогом не облагается. По п.10 ст. 220 НК РФ лицам пенсионного возраста предоставлено право претендовать на возврат налога за три расчетных периода сразу.

Пример

Если человек, получающий пенсию, в 2017 году купил квартиру, он также вправе обратиться к инспектору ИФНС, если за последние три года имел официальный заработок. При себе нужно иметь заявление о возврате положенных денег за 2014 – 2016 г. Подавать документы на излишне уплаченные в бюджет деньги он может на протяжении всего расчетного года, ограничений по этому поводу закон не предусматривает.

Закон не определяет конкретных сроков, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или за обучение. Граждане РФ вправе обратиться к инспекции в удобное время. Но, стоит помнить, максимальный срок для обращения равен 3 года.

Дополнительно может понадобиться информация: как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.