Субсидиарная ответственность

Мы оказываем юридические услуги по делам о привлечении контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности при банкротстве. У нас работают опытные адвокаты, выигравшие не один десяток дел по данному направлению.

Что такое субсидиарная ответственность?

Под этим понятием в России понимается право требования задолженности с лица, отвечающего по обязательствам основного должника. Такая мера может применяться к контролирующим должника лицам (КДЛ). Это сотрудники предприятия, занимающие должности генерального директора, главного бухгалтера, коммерческого директора, членов совета директоров, а также учредителей и другие, которые позволяют им влиять на экономические показатели работы организации.

К субсидиарной ответственности также могут привлекаться и третьи лица, которые извлекали или имели возможность извлечь выгоду из незаконных действий должника.

Нормативная база состоит из Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-фз, ст.53.1 Гражданского Кодекса РФ.

Риск привлечения КДЛ (контролирующего должника лиц) к ответственности возникает только после предъявления требований кредитора к основному должнику, когда он полностью погасить эти требования не может, и причиной становятся действия или бездействия КДЛ, а также причинен значительный вред имущественным правам кредитора.

Арбитражным управляющим проводится анализ всех сделок должника и, если он делает вывод и виновности в долгах организации определенных лиц и выясняет, что для погашения долгов имеющегося имущества не хватает, обращается в суд с ходатайством о привлечении к субсидиарной ответственности КДЛ. Закон разрешает делать это в течение трех лет с момента принятия судом решения о банкротстве предприятия.

Кроме того, п.3 ст.53.1 ГК РФ предусмотрена ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, членов коллегиальных органов, что применяется как в процедуре банкротства, так и за ее рамками, в основном налоговыми органами.

Когда это необходимо?

• при наличии значительной суммы просроченной задолженности;
• при выявлении сделок, совершенных с сомнительными контрагентами;
• при наличии риска проведения выездной налоговой проверки;
• при наличии недружественных кредиторов.

Кому это необходимо?

• руководителю компании – должника, главному бухгалтеру, членам коллегиальных органов;
• учредителям юридического лица;
• бенефициарным владельцам, которые могут быть выявлены в ходе налоговой проверки или при анализе финансово-хозяйственной деятельности арбитражным управляющим, в том числе и при доследственной проверке;
• иным лицам, которые в результате банкротства компании – должника, стали «держателями» контрактов и активов должника.

Когда обратиться к адвокату?

Услуги адвоката, специализирующегося в этом направлении, будут актуальны при возникновении первых признаков банкротства, которые изложены во втором пункте третьей статьи ФЗ-127, либо при появлении обстоятельств, описанных в ст.ст.8, 9 Закона о банкротстве.

Актуальны такие услуги и при определении налоговых рисков.

Практически все вопросы привлечения к субсидиарной ответственности, оценке налоговых рисков в разной степени связаны с вопросами возможного уголовного преследования.

Оценка рисков и реализация принятой стратегии снижения рисков позволит принять все необходимые меры для защиты.

Защита интересов клиентов

Наши адвокаты имеют опыт представления интересов как на стороне должника, так и на стороне кредитора.

Если доверителем наших специалистов является КДЛ (контролирующее должника лицо), наши адвокаты специализированного отдела:

• производят оценку рисков привлечения к субсидиарной ответственности;
• выявляют основания для привлечения к субсидиарной ответственности с оценкой риска по каждому основанию;
• оценивают перспективы взыскания дебиторской задолженности;
• производят оценку налоговых рисков и возможность предъявления требований налоговым органом к руководителю о взыскании убытков в пользу бюджета;
• разрабатывают стратегию антикризисного управления;
• тщательно анализируют претензии арбитражного управляющего;
• разрабатывают стратегию снижения рисков привлечения к субсидиарной ответственности;
• изучают все сделки предприятия, которые могли привести к ситуации банкротства;
• находят и приводят юридические доводы, подтверждающие, что все сделки были совершены согласно закону, а КДЛ вело себя надлежащим образом и не виновато в сложившейся ситуации;
• разрабатывают рекомендации по подготовке и защите в суде,
• представляют интересы в суде;
• при наличии соответствующих фактов доказывают, что организация стала банкротом в результате объективной экономической ситуации, сложившейся на рынке;
• выступают с ходатайствами о проведении экономической экспертизы и так далее;
• представляют клиента на переговорах и при разбирательствах дела в суде.

Если в ходе реальной деятельности компании ее руководителями или другими КДЛ были непреднамеренно допущены экономические ошибки, приведшие к образованию задолженности и банкротству, мы будем основываться на добросовестности клиента и его действий, направленных на получения дохода от предпринимательской деятельности, осуществляемую с должной степенью осмотрительности и имеющей конкретную экономическую цель.

Находим и приводим аргументы, доказывающие, что контролирующее должника лицо не имело намерения совершать неправомерные действия.

В случае намеренных действий клиента по выведению денежных средств или иного имущества из оборота предприятия или совершения иных сделок, определивших банкротство компании, действия адвоката будут направлены на снижение риска ответственности клиента.

Когда за юридической поддержкой обращается конкурсный кредитор, обратившегося в суд с просьбой привлечь к субсидиарной ответственности КДЛ, работа адвоката направлена на сбор доказательств преднамеренных действий, спровоцировавших ситуацию банкротства.