Содержание (кликните, чтобы открыть)
Прогрессирующее ухудшение материального состояния индивидуального предпринимателя неминуемо приводит к его неплатежеспособности. Однако присвоение статуса банкротства ИП с долгами по налогам со всеми его юридическими последствиями не является прямым результатом потери финансов.
Банкротство устанавливается по регламентируемой законом процедуре (ФЗ №127), которая требует привлечения временных ресурсов и капиталовложений.
Основная информация о банкротстве ИП
Понятие несостоятельности юридического или физического лица, включая индивидуальное предпринимательство, может быть рассмотрено в двух аспектах:
- Неспособность самостоятельного погашения или исполнения кредитных обязательств в требуемом объеме;
- Процесс добровольного или принудительного государственного вмешательства в дела должника для разрешения конфликтов с кредиторами на наиболее выгодных условиях для всех сторон — участников процедуры.
Признание реальной неплатежеспособности имеет выгоду как для взыскателей, так и для самого неплательщика. Оно приводит к следующим последствиям:
- Реальная оценка финансового состояния неплательщика с учетом всех активов;
- Разработка методик, в результате применения которых удастся вывести ИП из кризисного состояния;
- Удовлетворение требований взыскателей на основании введения в действие выработанных методик или признания последних неэффективными.
Инициатором указанного процесса может являться как само неплатежеспособное лицо, так и кто-либо из кредиторов.
Процесс признания неплатежеспособным индивидуального предпринимателя может быть запущен, если имеются минимум 2 из ниже приведенных предпосылок:
- Сумма неисполненных предпринимателем обязательств превышает установленную законом сумму;
- Длительный период неспособности исполнять долговые обязательства;
- Стоимость материальных активов ИП значительно ниже накопленной задолженности;
- Деятельность, в связи с которой возникли долговые обязательства, непосредственно связана с ведением бизнеса, а не с личной задолженностью.
Статус банкрота присваивается неплатежеспособному предпринимателю исключительно в ходе судебного разбирательства, осуществляемого арбитражным судом по территориальной подсудности конкретного дела.
find_in_page Статьи по теме
(кликните, чтобы открыть)
Сопровождение процедуры банкротства, порядок сопровождения
Преднамеренное или фиктивное банкротство
Оспаривание сделок должника при банкротстве физических лиц
Текущая задолженность в деле о банкротстве: какие платежи входят в нее и как выплачиваются
Последствия прекращения производства по делу о банкротстве
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве: его функции, права и обязанности
Неправомерные действия при банкротстве: их виды, какая ответственность грозит
Банкротство страховых организаций
Заключение мирового соглашения в деле о банкротстве — порядок, условия, особенности
Банкротство стратегических предприятий и градообразующих организаций: порядок, условия и особенности
Заинтересованные лица в банкротстве: кто к ним относится и их права
Чем занимается конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц: точка в деле о несостоятельности
Банкротство физических лиц: о чем говорят реальные отзывы прошедших процедуру признания несостоятельности?
Где публикуется информация о банкротстве юридических лиц
Как избежать субсидиарной ответственности при наступившем банкротстве: все возможные способы
Все что нужно знать о процедуре банкротства ООО с непогашенными долгами
Субсидиарная ответственность без процедуры банкротства: условия, сроки и особенности
Как подать заявление на банкротство должника — юридического лица
Лица, участвующие в деле о банкротстве
Как происходит упрощенная процедура банкротства юридического лица: порядок процедуры
Банкротство застройщика при долевом строительстве в 2019 году: что делать в первую очередь, новое в законе 127-ФЗ
Стадии банкротства физического лица
Признание банкротства юридического лица в 2019 году: схема основных стадий, особенности и последствия
Банкротство юридических лиц
Финансовое оздоровление: понятие, план процедуры, последствия
Банкротство физических лиц через арбитражный суд: условия, стоимость, особенности процедуры
Банкротство физических лиц: плюсы и минусы для должника
Банкротство ООО: какие существуют последствия для его директора и учредителей
Цена услуги по банкротству юридических лиц: от чего зависит стоимость
Как проходит процедура наблюдения при банкротстве юридического лица
Закон о несостоятельности (банкротстве) физического и юридического лица (127-ФЗ): новое в 2019 году
Особенности банкротства юридических лиц в 2019 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе
Банкротство физических лиц: пошаговая инструкция, изменения в процедуре и порядке проведения в 2019 году
Как проходит банкротство и признание должника банкротом: особенности процедуры
Банкротство ИП в 2019 году
Порядок проведения конкурсного производства при банкротстве юридического лица: этапы, последствия
Банкротство ИП (индивидуальных предпринимателей)
О банкротстве кредитных организаций: особенности признания несостоятельности
Очередность платежей при банкротстве предприятия
ФЗ о банкротстве физических лиц: описание действующей редакции закона с пояснениями
Заявление о банкротстве юридического лица
Как физическому лицу объявить себя банкротом
Внешнее управление как способ реанимации предприятия при банкротстве: порядок, сроки, особенности
Субсидиарная ответственность при банкротстве
Что делать, если один из учредителей застройщика банкрот, какие последствия для дольщика
Следует учитывать, что все финансовые затраты, которые сопутствуют представленному процессу, возлагаются на плечи самого должника и могут варьироваться в пределах 100 тысяч российских рублей.
В каком случае возможно признать ИП банкротом?
Прекратить предпринимательскую деятельность, не отягченную наличием невыполненных долговых обязательств возможно путем обращения в территориальное подразделение налоговой службы с соответствующим заявлением. Однако, если имеются непогашенные кредиты или неоплаченные налоговые платежи, прекращение существования ИП осуществляется через суд.
Для принятия судебным органом на рассмотрение дела о признании неплатежеспособности предпринимателя, необходимо наличие следующих предпосылок:
- Долговые обязательства, не выполненные предпринимателем, в сумме превышают 10 тысяч российских рублей (до полумиллиона);
- Продолжительность отсутствия платежей должника в счет возврата оформленных кредитов или произведения налоговых взносов равняется 90 дней;
- Полученной после реализации имущества ИП денежной суммы не хватит для удовлетворения интересов всех кредиторов.
Инициировать банкротство ИП с долгами по налогам вправе не только сам предприниматель или заинтересованные в возврате долга лица, но и ИФНС.
С чего начинается процесс установления неплатежеспособности предпринимателя?
Алгоритм первоначальных действий по закрытию ИП с кредитами включает:
- Подготовку необходимого комплекта документации.
- Составление и подача в судебный орган заявления об инициации процесса банкротства.
Комплект документов для суда включает:
- Полный перечень лиц (физических и юридических), перед которыми у предпринимателя имеются невыполненные долговые обязательства (с указанием контактной информации);
- Список лиц, имеющих невыполненные долговые обязательства перед ИП;
- Сведения об имущественном массиве индивидуального предпринимателя, составленные независимым экспертом;
- Справки из банковских и кредитных учреждений о наличии у должника денежных вкладов;
- Копия документа о начале деятельности предприятия (свидетельство о регистрации в ИФНС);
- Почтовые документы, подтверждающие направление каждому из кредиторов ходатайства о банкротстве;
- Квитанция из банковского учреждения, подтверждающая произведение оплаты установленной государственной пошлины;
- Иная документация, свидетельствующая об отсутствии у ИП возможности погасить все оформленные кредитные договора.
Как написать заявление в суд?
Представленный документ следует оформлять с учетом требований действующего процессуального законодательства. Допускается использование рукописной формы или печатного варианта на листе формата А-4.
Стиль изложения заявления – деловой, в обязательном порядке следует изложить:
- Личные сведения о предпринимателе-должнике (фамилия, имя, отчество, контактная информация, номер налогоплательщика);
- Подсчет невозможной к погашению задолженности, произведенный на дату обращения в суд (сумма, которая не оспаривается должником), включая обязательные платежи, установленные законодателем (налоги, сборы);
- Суммарная цифра по долговым обязательствам, превышающая минимальный размер, установленный законом, чтоб инициировать банкротство ИП с долгами по кредитам;
- Информация о наличии у неплатежеспособного бизнесмена счетов в банковских учреждениях;
- Перечень имущества индивидуального предпринимателя, составленный в произвольной форме;
- Статьи законов, на основании которых осуществляется обращение для установления несостоятельности ИП – ФЗ №127, АПК (ст. 223-224));
- Опись комплекта прилагаемой документации.
Также в заявлении следует указать свое семейное положение и сведения об участии в учреждении юридических лиц, членстве в акционерных обществах.
Поэтапная схема установления факта банкротства ИП
Неплатежеспособность признается в соответствии с процедурой, строго регламентированной законодателем. Закрытие ИП при наличии накопленных задолженностей включает следующие этапы:
- Подсчет задолженности по всем кредитным обязательствам, принятие мер, способных избежать установления статуса банкрота (привлечение инвесторов, переговоры по изменению условий кредитных договоров (займа) в пользу должника, реализация рефинансирования и пр.).
- Комплектация необходимой документации (направление запросов на выдачу справок о счетах в банки, направление кредиторов извещений о намерении инициировать признание неплатежеспособности, подготовка выписок из бухгалтерских документов и др.).
- Составление заявления о признании ИП с кредитами банкротом, его направление в арбитражный судебный орган по территориальному принципу подсудности (по месту регистрации предприятия).
- Осуществление сотрудниками суда, в который поступило заявление об установлении несостоятельности, проверок подлинности поданной заявителем документации и принятие дела на рассмотрение.
- Назначение судом лица (финансового управляющего), которое уполномочено вести реструктуризацию долгов, организовывать продажу имущества и заключать мировое соглашение.
- Назначенный управляющий направляет всем заинтересованным в рассмотрении соответствующего дела лицам уведомление о проведении общего собрания (выяснение реальной суммы долга, оспариваемых и неоспариваемых должником обязательств по кредитам).
- Принятие решения о возможной реструктуризации накопленной задолженности, составление плана, его направление кредиторам и суду.
- Рассмотрение судом и заинтересованными в установлении банкротства ИП лицами плана реструктуризации, согласие или отклонение его положений.
- При неудавшейся реструктуризации, индивидуальный предприниматель признается несостоятельным и обязуется в полугодовалый срок осуществить действия по реализации своего имущественного массива с последующим направлением полученной денежной суммы в счет покрытия долговых обязательств.
- Оплата деятельности финансового управляющего, направление отчета о произведенной работе в органы суда.
- Признание банкротства ИП.
Очередность удовлетворения интересов кредиторов
В связи с тем, что должник-предприниматель не в состоянии оплатить все долги даже при полной реализации имущества, установлена очередность, в соответствии с которой удовлетворяются интересы кредиторов:
- Участники судебного процесса, требования которых удовлетворены судом.
- Лица, работавшие в обанкроченном ИП по трудовому договору, в случае невыполнения предпринимателем пункта об оплате.
- Лицо, назначенное судом в качестве управляющего финансами.
- Сотрудники организаций, государственных органов, сопровождавшие процесс установления неплатежеспособности (юристы, эксперты, нотариусы и др.).
Финансирование всей процедуры признания несостоятельности индивидуального предпринимателя возлагается на его плечи. Должник не вправе самостоятельно менять очередность исполнения долговых обязательств, а также выбирать процедуры, необходимые к реализации финансовым управляющим.
Имущество предпринимателя, подлежащее реализации в ходе установления банкротства
Прежде, чем подавать заявление в суд с инициацией процедуры признания неплатежеспособности, следует составить перечень имущества, принадлежащего ИП. Интересы кредиторов могут быть удовлетворены за счет реализации:
- Предметов электронной и бытовой техники, если их стоимость оценена выше суммы 100 минимальных заработных плат;
- Изделий из драгоценных камней и металлов, антикварные и эксклюзивные предметы, предметы роскоши;
- Недвижимости (помещений), отнесенных как к жилому, так и к нежилому фондам;
- Автомобили и иные транспортные средства.
Несостоятельность предпринимателя при ее инициации ИФНС
При наличии у индивидуального предпринимателя задолженности по оплате налоговых платежей (пошлин, сборов), процедуру признания неплатежеспособности вправе инициировать налоговый орган. В указанной процедуре имеется ряд отличий:
- Налоговые органы уполномочены на наложение ареста на все банковские счета налогонеплательщика без предварительного начала процесса банкротства.
- Сотрудники ИФНС устанавливают причину накопления задолженности и, в случае их уважительности, могут изначально применить штрафную санкцию в размере 20-40 % от размера долга.
- Инициатор указанного процесса вправе ограничить передвижения должника через государственные границы Российской Федерации.
- При невыполнении санкций налоговой службы, сотрудники последней могут ходатайствовать о возбуждении уголовного производства против ИП.
- В случае собственной инициации процесса банкротства должником, ему следует известить о произведенных действиях территориальное подразделение ИФНС и составить заявление о закрытии предпринимательской деятельности по унифицированной форме. В противном случае начисление ежемесячных налогов остановлено не будет.
Важно
К представленному перечню не могут относиться предметы, не имеющие отношения к индивидуальному предпринимательству или не принадлежащие бизнесмену на праве собственности.
Продолжительность рассмотрения судом дела о банкротстве
Сроки присвоения статуса несостоятельности индивидуального предпринимателя установлены на уровне закона (ФЗ №127).
По общему правилу, от подачи в суд заявления-инициации процесса до его завершения не должно пройти более 7 месяцев, однако на практике соответствующая категория дел в большинстве случаев рассматривается не менее года. На продолжительность течения процесса оказывают влияние:
- Предоставление в ходе судебного рассмотрения дополнительных документов;
- Возникновение новых сведений, влияющих на ход процесса;
- Оспаривание сторонами выдвигаемых требований;
- Обнаружение в предоставленной документации ошибок и их исправление.
Последствия банкротства
Окончание процесса установления неплатежеспособности несет собой для предпринимателя-должника следующие последствия:
- Возможность инициации нового дела о банкротстве не менее, чем через 60 месяцев;
- Лишение права занятия руководящих должностей, а также выступать гарантом или поручителем;
- Обязательство об уведомлении своей кредитной истории при обращении в банковские учреждения;
- Выдача взыскателям исполнительных листов в части долгов, погашение которых невозможно в связи с недостаточностью имущества.
Выводы
Неплатежеспособность индивидуального предпринимателя, отягченного долговыми обязательствами, признается в судебном порядке по предусмотренной законом процедуре.
Банкротство – затратная процедура, финансирование которой возлагается на должника. Юридические последствия, возникшие вследствие завершения представленного процесса, обязательны для исполнения банкротом и могут стать причиной для привлечения последнего к другим видам ответственности.
Подпишитесь на свежие новости
Важно знать!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
- Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.
Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!
Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!
- Анонимно
- Профессионально
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
- Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.
Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!
Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!
- Анонимно
- Профессионально